Alemania se prepara para cambiar la forma en que grava Bitcoin y otras criptomonedas a partir de 2027, poniendo fin potencialmente a una de las exenciones de tenencia a largo plazo más laxas de Europa, mientras busca recaudar ingresos adicionales y reforzar el cumplimiento fiscal.
El ministro de Finanzas, Lars Klingbeil, declaró en una conferencia de prensa el 29 de abril sobre el presupuesto federal de 2027 que el gobierno quiere "gravar las criptomonedas de manera diferente", y los puntos clave incluyen 2.000 millones de euros adicionales (aproximadamente 2.300 millones de dólares) en ingresos de la tributación de criptomonedas y medidas contra el crimen financiero y fiscal.
Según las normas actuales, las ganancias privadas de criptomonedas en Alemania son gravables si los activos se venden dentro de un año desde su adquisición, pero generalmente están libres de impuestos después de ese período. Esta exención ha convertido a Alemania en una de las jurisdicciones europeas más favorables para los holders de Bitcoin y criptomonedas a largo plazo.
La directriz del Ministerio de Finanzas de 2022 y 2025 confirmó que esta "Haltefrist" de un año también se aplica a las monedas utilizadas en staking y préstamos, después de que un plan anterior de 10 años fuera descartado. Firmas de asesoría fiscal como Blockpit describen la regla como una ventaja clave para los inversores minoristas alemanes, especialmente para los tenedores a largo plazo.
Alemania planea "gravar las criptomonedas de manera diferente". Fuente: Bundesfinanzministerium
Klingbeil no hizo referencia explícita al período de tenencia en sus declaraciones de abril. Sin embargo, grupos de la industria, incluida la Asociación Alemana de Bitcoin, afirman que la exención es el objetivo más probable si el gobierno aspira a generar ingresos significativos de la tributación de criptomonedas.
Robin Thatcher, contable fiscal de Bitcoin y criptomonedas, dijo a Cointelegraph que eliminar la disposición libre de impuestos de 12 meses "debilitaría significativamente el atractivo de Alemania como un hub de criptomonedas", y que otras jurisdicciones "deberían copiar esta política en lugar de que Alemania la cambie".
Cointelegraph se puso en contacto con el Ministerio Federal de Finanzas de Alemania para obtener comentarios, pero no había recibido una respuesta al momento de la publicación.
Impulso de transparencia de la UE y alineación de políticas
El debate fiscal también surge mientras Alemania se prepara para una presentación de informes de criptomonedas más amplia bajo el régimen DAC8 de la UE.
Desde enero, la implementación por parte de Alemania del régimen DAC8 de la UE a través de la Ley de Transparencia Fiscal de Criptoactivos exige a los proveedores de servicios de criptoactivos (CASP) informar datos detallados de transacciones de clientes a la Oficina Fiscal Central Federal y a otras autoridades de la UE, reduciendo drásticamente el margen para el trading de criptomonedas no declarado.
Austria, donde tiene su sede el bróker de criptomonedas Bitpanda, con sede en Viena, eliminó su propio período de tenencia libre de impuestos para las criptomonedas en 2022 y pasó a gravar las ganancias como ingresos de capital, independientemente de cuánto tiempo se mantengan las monedas.
Abolir el período de tenencia que tenía Austria fue una "idea extremadamente estúpida". Fuente: Eric Demuth
El cofundador de Bitpanda, Eric Demuth, desde entonces calificó la medida de Austria como "una decisión extremadamente estúpida", argumentando en una publicación en X del 12 de marzo que creó más burocracia y complejidad para usuarios y plataformas, mientras que aportó "apenas ningún beneficio adicional" para el Estado, y advirtió que Alemania no debería repetir el mismo error.
Thatcher dijo que el cambio pondría a Alemania "en gran medida en línea con Austria", con un impuesto fijo del 27,5%, y "no muy lejos" del impuesto máximo del 24% sobre las ganancias de capital del Reino Unido, haciendo que la ventaja competitiva estructural de Alemania "desaparezca de la noche a la mañana".
Los críticos ven que el impulso fiscal erosiona el atractivo cripto de Alemania
Un portavoz de Bitpanda dijo a Cointelegraph que esta es una "coyuntura crítica para la economía digital de Alemania". Cualquier reforma no debería ser "un mero ejercicio de recaudación de ingresos", dijeron, especialmente dado que las ganancias para el estado serían "insignificantes", aproximadamente el 0,02% del presupuesto federal. Añadieron que cualquier nuevo marco "debe priorizar la competitividad del mercado y prevenir una migración de la actividad hacia plataformas no reguladas y offshore".
Thatcher dijo que "la forma importa", y que el encuadre muestra que la motivación es fiscal más que de principios, "encuadrada dentro de un presupuesto de reducción de déficit de 98.000 millones de euros", junto con recortes en salud, pensiones e impuestos sobre el alcohol y el tabaco. "Los inversores y emprendedores se dan cuenta cuando se les agrupa con los llamados impuestos al pecado", dijo, "muestra cómo el estado ve esta clase de activos".
Erald Ghoos, CEO de OKX Europe, dijo a Cointelegraph que el plan dañaría la adopción y competitividad de Alemania "de un solo golpe", empujando a la gente hacia plataformas en el extranjero que no tiene que cumplor con las obligaciones del marco MiCA.
Citó a Austria como un ejemplo fallido que creó "dolores de cabeza de cumplimiento para una ganancia mínima de ingresos", añadiendo que MiCA ha "realizado un trabajo real armonizando la regulación", pero que "Europa sigue perdiendo terreno" en lo que respecta a la tributación.
